索引号: | 001-2023-00000206 | 发布机构: | |
生效日期: | 2023-12-29 | 废止日期: | |
文 号: | 所属主题: | 部门项目 |
民权县教体局农村义务教育学校“营养改善计划”项目绩效评价报告
农村义务教育学校“营养改善计划”项目绩效评价报告
为全面贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)和《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(豫发〔2019〕10号)有关要求,我单位对“营养改善计划”项目进行了部门绩效评价,现将评价结果报告如下:
一、基本情况
(一)项目概况
依照《教育部等七部委关于印发〔农村义务教育学生营养改善计划实施办法〕的通知》(教财〔2022〕2)号通知精神,全县303所农村义务教育学校享受“营养改善计划”惠及学生81775人。
(二)资金投入和使用情况
2022年项目到位资金为6473万元,截至2022年12月31日,项目支出资金为3027.8万元,预算执行率为46.67%。
(三)项目实施情况
根据上级精神和学校工作要点安排,该项目全面高质量实施完成。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的
以绩效目标为依据,从决策、过程、产出、效益四个维度,对项目资金的管理和效益进行综合研判和评定,总结成绩经验,发现偏差和问题,提出改进意见和建议。为我单位、县财政局进行宏观决策提供参考,并为预算资金绩效管理提供依据。
(二)绩效评价依据
本次绩效评价主要依据《政府会计制度》《预算法》《农村义务教育学生营养改善计划实施办法的通知》通知等有关法律法规和规章制度等。
(三)评价指标体系
1.评价指标设计的总体思路
本次绩效评价以项目资金的使用和项目开展情况为主线,收集并梳理项目的相关资料,在对资料进行整理分析的基础上,围绕决策、过程、产出和效益四方面设计评价指标体系。
2.评价指标
本项目指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行分析,由4项一级指标、8项二级指标、16项三级指标构成。具体情况见附件1。
(四)绩效评价原则、评价方法和标准
本次评价采用定量与定性相结合的方式,始终遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法、绩效相关的基本原则,综合运用文献分析法、调查分析法、专家咨询与论证等。
三、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
决策指标包括3个二级指标及6个三级指标,总分值20分,实际得20分,得分率为100%。
(二)项目过程情况
过程指标包括2个二级指标以及5个三级指标,总分值20分,实际得20分,得分率为100%。项目整个实施过程做的比较完善,故得20分。
(三)项目产出情况
产出指标包括2个二级指标及3个三级指标,总分值为30分,实际得30分,得分率为100%。
(四)项目效益情况
效益指标包括1个二级指标以及2个三级指标,总分值30分,实际得30分,得分率为100%。具体得分情况见下表。
营养改善计划项目绩效评价得分表
一级指标 项目决策 项目过程 项目产出 项目效益 合计
权重分值 20 20 30 30 100
得分 20 20 30 30 100
得分率 100% 100% 100% 100% 100%
四、项目实施过程中存在的问题
农村义务教育学校“营养改善计划”存在餐费执行标准低,工作人员年龄偏大,餐厅陈旧,面积小。
五、建议
(一)加强预算管理,明细绩效目标
学生处在预算编制过程中,要依照规定的要求,规范操作,科学合理测算项目预算资金需求,与实际具体工作相联系,具体设立合理的绩效管理目标。
(二)建立健全绩效管理机制
提高对绩效评价工作的重视程度,明确绩效工作和预算工作相统一的关系,对于以后年度单位预算项目要求绩效评价全方位全覆盖。将今年绩效评价结果与下一年预算编制相结合,加强单位预算项目与绩效编制工作相挂钩。加强绩效编制的精细化程度。
六、综合评价结论
根据评价指标体系和评价标准,通过电话回访、现场调研等形式,对“营养改善计划项目”进行了客观评价,该项目综合评价得分为100分,根据《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》(豫财效〔2020〕10号)规定的“优、良、中、差”的绩效评价等级标准,该项目绩效评价等级为“优”。
附件 1
项目支出绩效评价指标体系
一级指 标 | 二级指 标 | 三级指 标 | 指标说明 | 得分说明 | 得分 |
决策 (20 分) |
项目立 项(6 分) | 立项依 据充分 性(3 分) | 1. 项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政 策(1 分); 2. 项目立项是否符合行业发展规划和政策要求(1 分); 3. 项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需(1 分)。 |
3 | |
立项程 序规范 性(3 分) | 1.项目是否按照规定的程序申请设立(1 分); 2.审批文件、材料是否符合相关要求(1 分); 3.事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩 效评估、集体决策(1 分)。 |
3 | |||
绩效目 标(7 分) | 绩效目 标合理 性(4 分) | 1.项目是否有绩效目标(2 分); 2.项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性(1 分); 3.是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配(1 分)。 |
4 | ||
绩效指 标明确 性(3 分) | 1.是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效(1 分); 2.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现(1 分); 3.是否与项目目标任务数或计划数相对应(1 分)。 |
3 | |||
资金投 入(7 分) | 预算编 制科学 性(3 | 1.预算编制是否经过科学论证(1 分); 2.预算内容与项目内容是否匹配(1 分); 3.预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制(1 分)。 |
3 |
一级指 标 | 二级指 标 | 三级指 标 | 指标说明 | 得分说明 | 得分 |
分) | |||||
资金分 配合理 性(4 分) | 1.预算资金分配依据是否充分(2 分); 2.资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应(2 分)。 |
4 | |||
过程 (20 分) |
资金管 理(12 分) | 资金到 位率(4 分) | 资金到位率=(实际到位资金/预算资金) ×100%。(4 分) 注:实际到位资金 XXX 万/预算资金 XXX 万=100% |
4 | |
预算执 行率(4 分) | 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金) ×100%。(4 分) 注:实际支出资金 XXX 万/实际到位资金 XXX 万=100% |
4 | |||
资金使 用合规 性(4 分) | 1.是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理 办法的规定(1 分); 2.资金的拨付是否有完整的审批程序和手续(1 分); 3.是否符合项目预算批复或合同规定的用途(1 分); 4.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况(1 分)。 |
4 | |||
组织实 施(8 分) | 管理制 度健全 性(4 分) |
1.是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度(2 分); 2.财务和业务管理制度是否合法、合规、完整(2 分)。 |
4 | ||
制度执 行有效 | 1.是否遵守相关法律法规和相关管理规定(2 分); 2.项目调整及支出调整手续是否完备(1 分); | 4 |
一级指 标 | 二级指 标 | 三级指 标 | 指标说明 | 得分说明 | 得分 |
性(4 分) | 3.项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档 (1 分)。 | ||||
产出 (30 分) |
产出数 量(8 分) |
实际完 成率(8 分) | 实际完成率=(实际产出数/计划产出数) ×100%。 实际产出数:一定时期(本年度或项目期) 内项目实际产出的产 品或提供的服务数量。 计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期) 内计划产出的产品或提供的服务数量。 |
8 | |
产出质 量(8 分) |
质量达 标率(8 分) | 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数) ×100%。 质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定 质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设 立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而 设定的绩效指标值。 |
8 | ||
产出时 效(8 分) | 完成及 时性(8 分) | 实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的 时间。 |
8 | ||
产出成 本(6 分) |
成本节 约率(6 分) | 成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本] ×100%。 实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实 际所耗费的支出。 计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般 以项目预算为参考。 |
6 | ||
效益 (30 | 经济效 益(6 分) | 此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要 素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置, | 6 |
一级指 标 | 二级指 标 | 三级指 标 | 指标说明 | 得分说明 | 得分 |
分) | 社会效 益(6 分) | 并将其细化为相应的个性化指标。 | 6 | ||
生态效 益(6 分) | 6 | ||||
可持续 影响(6 分) |
6 | ||||
社会公 众或服 务对象 满意度 (6 分) |
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单 位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 |
6 | |||
总分 | 100 | 100 |
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